Geneza krajowych regulacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy w kontekście pojęcia beneficjenta rzeczywistego oraz należytej staranności

Praca nawiązuje do międzynarodowych regulacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz powiązanego z nim później problemu finansowania terroryzmu, mających wpływ na kształtowanie się tej materii w prawie polskim oraz na mechanizmy identyfikacyjne przeprowadzane przez instytucje obowiązane wobec ich klientów. Omówiono genezę pojęcia prania pieniędzy oraz rozwój tego zjawiska. Przedstawiono regulacje chroniące przed tym procederem obszar jurysdykcji Stanów Zjednoczonych Ameryki. Następnie analizie poddano unormowania kształtujące się i obowiązujące na terenie Europy. Określono wpływ międzynarodowych rozwiązań na kształt polskiego systemu przeciwdziałania praniu pieniędzy. W kolejnej części poświęconej rozwiązaniom prawa krajowego omówiono mechanizmy identyfikacji klientów oraz beneficjentów rzeczywistych w ramach wykonywania środków bezpieczeństwa finansowego. Określono istotę tych czynności w kontekście procesów realizowanych przez instytucje obowiązane. Nawiązano do jawności danych o beneficjentach rzeczywistych niezbędnej do skutecznego przeciwdziałania procederowi prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. Omówiono trudności związane z identyfikacją beneficjentów rzeczywistych, pojawiające się w ramach realizowanych przez instytucje obowiązane procesów. Przedstawiono proces identyfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjno-prawnej klienta instytucji obowiązanej. Do napisania pracy wykorzystano literaturę fachową, akty prawne, rekomendacje międzynarodowych organizacji, a także artykuły odnoszące się do poruszanej problematyki.

The thesis refers to international regulations on counteracting money laundering and the later problem of financing terrorism, which influences the development of this matter in the Polish law and the identification mechanisms carried out by institutions obligated to their clients. The origin of the concept of money laundering and the development of this phenomenon were discussed. Regulations are presented to protect the jurisdiction of the United States of America against this practice. Then, the regulations emerging and applicable in Europe were analyzed. The impact of international solutions on the shape of the Polish anti-money laundering system was determined. The next part was devoted to solutions of national law discusses the mechanisms for identifying customers and beneficial owners as part of the implementation of financial security measures. The essence of these activities was determined in the context of processes carried out by the obligated institutions. Reference was made to the transparency of data on beneficial owners, which is necessary to effectively counteract money laundering and terrorist financing. Difficulties related to the identification of beneficial owners, arising as part of the processes carried out by obligated institutions, were discussed. The process of identifying the actual beneficiary depending on the organizational and legal form of the client of the obligated institution was presented. To write the thesis, professional literature, legal acts, recommendations of international organizations, as well as articles relating to the issues discussed were used.