Finansowanie kontraktów w bankowości korporacyjnej - analiza kredytu na prefinansowanie kontraktów i instrumentów trade finance na przykładzie mBank S.A.

Praca obejmuje tematykę finansowania kontraktów w bankowości korporacyjnej, szczególnie uwzględniając kredyt na prefinansowanie kontraktów oraz instrumenty trade finance wykorzystywane w obsłudze transakcji gospodarczych. Obejmuje zagadnienia związane z rolą kontraktu w działalności przedsiębiorstw, znaczeniem finansowania w cyklu realizacji projektu oraz roli banków jako instytucji wspierających płynność finansową, bezpieczeństwo i rozwój przedsiębiorstw. W pracy przedstawiono charakterystykę produktów finansowych odgrywających główne role w obsłudze kontraktów, w tym kredytów na prefinansowanie i refinansowanie kontraktów, rewolwingowych, non-rewolwingowych, linii wieloproduktowych, gwarancji bankowych, akredytyw i inkasa dokumentowego. Tematyka pracy została wybrana na podstawie rosnącego znaczenia finansowania kontraktowego w działalności przedsiębiorstw. W praktyce gospodarczej wiele firm ponosi znaczące koszty jeszcze przed otrzymaniem wynagrodzenia od kontrahenta, co może prowadzić do napięć płynnościowych mimo posiadania rentownego kontraktu. Z tego względu kredyt na prefinansowanie kontraktów stanowi istotne narzędzie wspierające realizację handlowych, usługowych czy inwestycyjnych zobowiązań. Zakres pracy obejmuje również analizę znaczenia instrumentów oferowanych przez trade finance w ograniczaniu ryzyka i zabezpieczaniu interesów stron kontraktu. Szczególną uwagę poświęcono gwarancjom bankowym, akredytywom oraz liniom wieloproduktowym. Omówiono także rolę banku w ocenie zdolności kredytowej klienta, analizie kontraktu, ustanawianiu zabezpieczeń oraz monitorowaniu przepływów pieniężnych. W części praktycznej praca obejmuje studium przypadku wybranego kontraktu finansowanego przez mBank S.A. Analizie poddano budowę i konstrukcję kredytu odnawialnego, jego parametry finansowe, zasady uruchamiania oraz spłaty, koszty, zabezpieczenia i obowiązki kredytobiorcy.

This work covers the topic of contract financing in corporate banking, particularly taking into account credit for contract prefinancing and trade finance instruments used in handling business transactions. It covers issues related to the role of contracts in business operations, the importance of financing in the project implementation cycle, and the role of banks as institutions supporting the financial liquidity, security, and development of enterprises. The work presents a description of financial products that play a key role in contract management, including credit for prefinancing and refinancing contracts, revolving and non-revolving credits, multi-product lines, bank guarantees, letters of credit, and documentary collection. The topic of the work was selected based on the growing importance of contract financing in business operations. In business practice, many companies incur significant costs even before receiving payment from the contractor, which can lead to liquidity stress despite having a profitable contract. Therefore, credit for contract prefinancing is an important tool supporting the implementation of trade, service, and investment obligations. The scope of the work also includes an analysis of the importance of trade finance instruments in mitigating risk and securing the interests of the contracting parties. Particular attention is paid to bank guarantees, letters of credit, and multi-product lines. The bank's role in assessing the client's creditworthiness, contract analysis, establishing collateral, and monitoring cash flows is also discussed. The practical part of the work includes a case study of a selected contract financed by mBank S.A. The analysis covers the structure and construction of the revolving credit facility, its financial parameters, disbursement and repayment rules, costs, collateral, and the borrower's obligations