Uwarunkowania prawne procesu wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego w sektorze bankowym Unii Europejskiej.

W ramach niniejszej pracy przedstawione zostały najważniejsze zmiany w zakresie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego przez podmioty sektora bankowego w Unii Europejskiej zgodnie z rozporządzeniem CRR, wprowadzone rozporządzeniem CRR III, implementującym do unijnego porządku prawnego sfinalizowane ramy reformy Bazylea III (nazywane także Bazyleą IV). Omówiona nowelizacja rozporządzenia CRR, przewidująca instytucję minimalnego progu kapitałowego oraz szereg szczegółowych zmian w obrębie poszczególnych metod wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego, może stanowić impuls do zasadniczej rewizji sposobu obliczania kapitału regulacyjnego przez banki w Unii Europejskiej. Analiza treści rozporządzenia CRR III w odniesieniu do ryzyka kredytowego uzupełniona została m.in. o przegląd najistotniejszych zmian w obrębie pozostałych rodzajów ryzyka, z tytułu ponoszenia których podmioty sektora bankowego zobligowane są do wyznaczania wymogów kapitałowych zgodnie z rozporządzeniem CRR.

The thesis presents the most significant changes in terms of calculating capital requirements for credit risk in the European Union banking sector in accordance with CRR, introduced by CRR III, which implements the finalised Basel III framework (also referred to as Basel IV) into the EU law. The discussed amending regulation, which introduces the output floor and a number of detailed changes within each method of calculating capital requirements for credit risk, may be the reason for fundamental revision of how the banks in the EU calculate regulatory capital. The analysis of CRR III with regard to credit risk is supplemented, inter alia, by an overview of the most important changes within the other types of risk for which banks are obliged to calculate capital requirements in accordance with CRR.