Artykuł w czasopiśmie
Brak miniatury
Licencja
ClosedAccessDostęp zamknięty
 

Wykorzystanie modelu CART-Logit do analizy fałszerstw sprawozdań finansowych

Uproszczony widok
dc.abstract.plCel – Opracowanie modelu hybrydowego CART-Logit wykrywającego fałszerstwa sprawozdań finansowych na podstawie danych finansowych amerykańskich spółek giełdowych oskarżonych z przepisu 10(b)-5 ustawy Securities Exchange Act w latach 2000–2007. Metodologia badania – W opracowaniu zastosowano model hybrydowy CART-Logit z wykorzystaniem 10 zmiennych finansowych. Wynik – Przeprowadzone analizy wykazały, że model hybrydowy wykazał większą zdolność predykcyjną niż zwykła regresja logistyczna. Uwzględnienie w modelu wskaźnika predykcji bankructwa Altmana zwiększyło trafność metody. Uzyskane wyniki potwierdzają, że najważniejszą pozycją przy wykrywaniu fałszerstw sprawozdań finansowych są środki pieniężne. Oryginalność/wartość – Artykuł stanowi empiryczną analizę możliwości wykrycia fałszerstw sprawozdań finansowych za pomocą nowej metody badawczej.
dc.affiliationUniwersytet Warszawski
dc.contributor.authorSylwestrzak, Marek
dc.date.accessioned2024-01-26T12:13:15Z
dc.date.available2024-01-26T12:13:15Z
dc.date.issued2017
dc.description.financeNie dotyczy
dc.identifier.doi10.18276/FRFU.2017.88/1-39
dc.identifier.issn1733-2842
dc.identifier.urihttps://repozytorium.uw.edu.pl//handle/item/125486
dc.languagepol
dc.pbn.affiliationeconomics and finance
dc.relation.ispartofFinanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia
dc.rightsClosedAccess
dc.sciencecloudnosend
dc.subject.plregresja logistyczna drzewa decyzyjne oszustwa księgowe rynek amerykańskii
dc.titleWykorzystanie modelu CART-Logit do analizy fałszerstw sprawozdań finansowych
dc.typeJournalArticle
dspace.entity.typePublication