Metody finansowania organizacji terrorystycznych - analiza źródeł finansowania oraz mechanizmów prania pieniędzy

Praca porusza problematykę finansowania organizacji terrorystycznych, skupiając się na analizie źródeł, z których organizacje terrorystyczne pozyskują finansowanie oraz analizie mechanizmu oraz metod wykorzystywanych w celu prania pieniędzy uzyskanych z nielegalnych źródeł. Po zarysowaniu tła historycznego oraz zagadnień prawnych tj. analizie przepisów Kodeksu karnego dotyczących przestępstw finansowania przestępstwa o charakterze terrorystycznym oraz przestępstwa prania pieniędzy, przeanalizowane zostają źródła finansowania, a następnie mechanizm oraz metody prania pieniędzy. Analizując źródła finansowania przywołane zostają wskazane w literaturze kryteria, według których możliwa jest ocena każdego ze źródeł z perspektywy organizacji terrorystycznej potencjalnie rozważającej jego wykorzystanie. Następnie wymienione zostają poszczególne źródła, zaliczające się do następujących grup: finansowanie przez państwa, finansowanie przez organizacje charytatywne, finansowanie z działalności pozornie legalnej, finansowanie z działalności przestępczej. Każda z grup zostaje ponadto oceniona pod względem wskazanych na początku rozdziału kryteriów. Analiza prania pieniędzy obejmuje jego mechanizm oraz wybrane metody. W zakresie mechanizmu opisane zostają poszczególne jego fazy tj. lokowanie, warstwowanie oraz integracja. Następnie przeanalizowane zostają wybrane metody wykorzystywane podczas procederu prania pieniędzy tj. smurfing, blending, obrót dobrami trwałymi, offshore financial centers oraz hawala. Po przeanalizowaniu tematu wskazane zostają wnioski, tj. podkreślenie wagi dywersyfikacji źródeł finansowania dla organizacji terrorystycznych, wskazanie zależności pomiędzy źródłami prezentującymi zalety oraz wady w poszczególnych kategoriach, podkreślenie wagi wsparcia otrzymywanego z zewnątrz dla działalności organizacji terrorystycznych, z kategorii finansowania z działalności przestępczej zwrócenie uwagi na istotność handlu narkotykami oraz z kategorii prania pieniędzy zwrócenie uwagi na istotność lokowania jako etapu, na którym wykrycie procederu prania pieniędzy jest najłatwiejsze oraz zwrócenie uwagi na problem hawali.

The thesis examines the subject of financing terrorist organisations, focusing on analysis of sources, from which terrorist organisations obtain funding and on analysis of the mechanism and methods used for the purpose of money laundering of funds obtained from illegal sources. After a presentation of the historical context and legal aspects i.e. analysis of articles of Criminal Code concerning crimes of financing terrorist crimes and crime of money laundering, analysed are sources of financing, and after that, mechanism and methods of money laundering. During the analysis of sources of financing, referenced are the criteria indicated in the literature, according to which it is possible to assess each of the sources from the perspective of a terrorist organisation potentially considering its use. After that mentioned are the individual sources, which are classified under the following groups: financing by a state, financing by a charity organisation, financing from ostensibly legal activity, financing from illegal activity. Furthermore, each group is assessed using the criteria mentioned at the beginning of the chapter. The analysis of money laundering covers its mechanism and selected methods. Within the scope of the mechanism described are its phases i.e. placement, layering and integration. Thereafter analysed are selected methods used during the process of money laundering i.e. smurfing, blending, trade in durable goods, offshore financial centres and hawala. Upon analysing the topic, the conclusions are indicated i.e. highlighting the significance of diversification of sources of financing the terrorist organisations, pointing out the correlation between sources presenting the advantages and disadvantages in specific categories, emphasis on the importance of external support for the terrorist organisations, within the category of financing from the illegal activity highlighting the importance of drug trafficking and, within the category of money laundering highlighting the importance of placement as the stage where money laundering is most easily detected and emphasising the challenges posed by hawala.