Rozdział w monografii
Brak miniatury
Licencja
ClosedAccessDostęp zamknięty
 

Rezerwy na ryzyko kredytowe w standardach adekwatności kapitałowej

Uproszczony widok
dc.abstract.enThe aim of this paper is to determine the role of loan-loss provisions in capital adequacy standards of banks. The analysis shows that there are significant differences in concepts applied to loan-loss provisions in capital adequacy standards and accounting standards. There is no common approach in the assessment of the expected loss between IAS 9 and Basel III. Banks tend to apply diversified approaches in the creation of loan-loss allowance and loan-loss provisions. This diversity significantly affects the link between loan growth and the capital adequacy ratio.
dc.abstract.plRozdział podejmuje próbę badania roli rezerw na ryzyko kredytowe w standardach adekwatności kapitałowej. Z analizy wynika, że, po pierwsze, występują istotne różnice w siatce pojęciowej w standardach adekwatności kapitałowej stosowanej w odniesieniu do strat ponoszonych przez banki na ekspozycjach kredytowych i w standardach rachunkowości. Po drugie, nie ma spójności między IFRS9 i Bazyleą III w zakresie szacowania oczekiwanej straty. Po trzecie, banki stosują zróżnicowane podejście do tworzenia rezerw na ryzyko (i straty) kredytowe. To zróżnicowanie podejścia ma istotny statystycznie i ekonomicznie wpływ na związek między stopą wzrostu kredytów i współczynnikiem kapitałowym banku.
dc.affiliationUniwersytet Warszawski
dc.contributor.authorOlszak, Małgorzata
dc.date.accessioned2024-01-29T02:41:19Z
dc.date.available2024-01-29T02:41:19Z
dc.date.issued2018
dc.description.financeNie dotyczy
dc.identifier.urihttps://repozytorium.uw.edu.pl//handle/item/159250
dc.identifier.weblinkhttp://www.wz.uw.edu.pl/portaleFiles/6133-wydawnictwo-/System_finansowy_DRUK.pdf
dc.languagepol
dc.pbn.affiliationeconomics and finance
dc.publisher.ministerialUniwersytet Warszawski
dc.relation.bookSystem finansowy w multiperspektywie. Księga jubileuszowa z okazji siedemdziesiątych urodzin profesora Mariana Górskiego
dc.relation.pages165-179
dc.rightsClosedAccess
dc.sciencecloudnosend
dc.subject.enCapital adequacy standards loan-loss provisions lending activity
dc.subject.plstandardy adekwatności kapitałowej rezerwy na ryzyko kredytowe aktywność kredytowa
dc.titleRezerwy na ryzyko kredytowe w standardach adekwatności kapitałowej
dc.typeMonographChapter
dspace.entity.typePublication